Betreff
Vorlage des Entwurfs des Jahresabschlusses 2017
Vorlage
0072/2018/KREIS
Art
Beschlussvorlage

Der Entwurf des Jahresabschlusses 2017 wird im Anschluss an die Zuleitung an den Kreistag zur Prüfung an den Rechnungsprüfungsausschuss weitergeleitet.

 

Rechtsgrundlage:

§ 53 I der Kreisordnung (KrO NRW) in Verbindung mit §§ 95, 96 der Gemeindeordnung (GO NRW)

Sachdarstellung:

Gemäß § 53 Abs. 1 KrO NRW in Verbindung mit § 95 GO NRW ist zum Schluss eines Haushaltsjahres ein Jahresabschluss aufzustellen, in dem das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des Haushaltsjahres nachzuweisen ist. Er muss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage des Kreises vermitteln und ist zu erläutern. Der Jahresabschluss besteht aus Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Teilrechnungen, Bilanz und Anhang. Zudem ist ein Lagebericht beizufügen.

Der Entwurf des Jahresabschlusses wird gem. § 53 Abs. 1 KrO NRW in Verbindung mit § 95 Abs. 3 GO NRW vom Kreiskämmerer aufgestellt und vom Landrat bestätigt. Der Landrat leitet den Entwurf des Jahresabschlusses innerhalb von drei Monaten nach Ablauf des Haushaltsjahres dem Kreistag zur Feststellung zu.

Die zahlenmäßige Aufbereitung des Entwurfs des Jahresabschlusses 2017 ist bereits erfolgt, die weiteren Vorbereitungsarbeiten (Anhang, Lagebericht) stehen jetzt kurz vor dem Abschluss. Wie schon in den Vorjahren werden die Entwurfsunterlagen während der Aufstellung des Jahresabschlusses von der Revision begleitend vorgeprüft. Sofern dabei ein notwendiger Änderungsbedarf festgestellt wird, werden diese Änderungen noch in den Entwurf eingearbeitet. Vorgesehen ist, den Entwurf des Jahresabschlusses 2017 mit Anhang und Lagebericht im Mai 2018 dem Kreistag zuzuleiten.

Zur Sitzung am 26.04.2018 soll der Kreistag formal den Beschluss fassen, den Entwurf des Jahresabschlusses 2017 im Anschluss an die Zuleitung an den Kreistag zur Prüfung an den Rechnungsprüfungsausschuss weiterzuleiten. Faktisch wird der Entwurf des Jahresabschlusses 2017 direkt nach Aufstellung und Bestätigung im Kreistagsinformationssystem und im Internet verfügbar gemacht und der Revision zur weiteren Prüfung vorgelegt. Somit entstehen keine Verzögerungen im weiteren Ablauf.

Der Kreishaushalt 2017 wurde mit einem Defizit von 5.458.264 Euro geplant. Im Ergebnis schließt der Jahresabschluss 2017 nach jetzigem Aufstellungsstand mit einem Defizit von 477.102,77 Euro ab. Infolge dieses Ergebnisses wird die Ausgleichsrücklage - vorbehaltlich eines entsprechenden Kreistagsbeschlusses nach Prüfung und Feststellung des Jahresabschlusses 2017 - auf dann 10.893.374,97 Euro sinken.

Schon im Rahmen der Beratung zum Kreishaushalt 2018 wurde nach einer vorläufigen Hochrechnung mit einem geringeren Jahresdefizit 2017 von 1,0 Mio. Euro kalkuliert. Daraufhin hat der Kreistag auf Grundlage dieses vorläufigen Ergebnisses den seinerzeit erwarteten Bestand der Ausgleichsrücklage von rund 10,4 Mio. Euro im Kreishaushalt 2018 in Höhe von rund 2,1 Mio. Euro kreisumlagemindernd eingesetzt.

Das Budget 02 Jugend und Familie schließt 2017 mit einem Überschuss von 1,52 Mio. Euro ab. Über die Abrechnung dieser Verbindlichkeit gegenüber den 13 Städten und Gemeinden ohne eigenes Jugendamt im Jahr 2019 entscheidet der Kreistag mit Feststellung des Jahresabschlusses 2017.

 

 

Entscheidungsalternative(n):

Ja

 

Nein